Sverige får internationellt erkännande för arbetet mot penningtvätt och terrorismfinansiering

Vid ett möte i Financial Action Task Force (FATF) den 20 oktober 2010 beslutades enhälligt att Sverige ska lyftas ut ur den uppföljningsprocess som har pågått sedan år 2006.

FATF* anser att Sverige har vidtagit tillräckliga åtgärder för att avhjälpa de brister som FATF identifierade under år 2006 avseende bl.a. lagreglering, rapportering, tillsyn och effektivitet på området.

FATF har bl.a. tittat på hur Sverige har reglerat de åtgärder som godkända och auktoriserade revisorer samt registrerade revisionsbolag ska vidta för att förhindra penningtvätt och finansiering av terrorism.

Regelverket är uppbyggt enligt följande. Godkända och auktoriserade revisorer samt registrerade revisionsbolag omfattas av lagen (2009:62) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism (penningtvättslagen). Enligt nämnda lag får regeringen eller den myndighet regeringen bestämmer meddela föreskrifter om den närmare tillämpningen av penningtvättslagen. Regeringen har bemyndigat Revisorsnämnden att meddela sådana föreskrifter. Myndigheten har till följd därav kom¬pletterat sina föreskrifter om villkor för revisorers och registrerade revisionsbolags verksamhet (RNFS 2001:2) med en bestämmelse, i vilken det bl.a. anges att revisorer och registrerade revisionsbolag ska i den omfattning som följer av god revisorssed, vidta åtgärder för att förhindra att den egna verksamheten eller en uppdragsgivares verksamhet utnyttjas för penningtvätt eller finansiering av terrorism. Av bestämmelsen framgår dock inte vad som avses med god revisorssed i detta avseende. Branschorganisationen Far har i nära samarbete med Revisorsnämnden tagit fram ett uttalande om tillämpning av penningtvättslagen (EtikU 11). Av uttalandet framgår vilka åtgärder en revisor ska vidta för att fullgöra sina skyldigheter enligt penningtvättslagen.

Regeringen har informerat FATF om innehållet i de svenska bestämmelserna samt framhållit att godkända och auktoriserade revisorers samt registrerade revisionsbolags skyldighet att följa god revisorssed bl.a. innebär att de är skyldiga att följa bestämmelserna i EtikU 11. FATF:s beslut innebär att denna lösning har godtagits.

* FATF är ett oberoende mellanstatligt organ som bildades år 1989 av G7-länderna. FATF har ansvar för frågor kring bekämpning av penningtvätt och finansiering av terrorism. FATF har för närvarande 36 medlemmar, varav 34 nationer och 2 regionala organisationer bl.a. Europeiska kommissionen.